У наступному році відбудуться деякі зміни в існуючих податкових заходах, відмова від інших і певна допомога для особистих допоміжних працівників. Але загальні зміни податків, які сплачують фізичні особи, у 2026 році будуть скромними.

Даніель Рогозінскі, бухгалтер і професор Університету Ватерлоо, каже, що зміни, які торкнуться людей у ​​2026 році, можна описати як «свято дрімоти».

«Ми чекали чогось подібного місяцями; «Вау, це велика зміна, це дійсно змінює, знаєте, гру канадців проти американців та решти світу з точки зору конкуренції», — сказав Рогозинський.

— Цього не було.

Він каже, що зміна, яку канадці, ймовірно, найбільше помітять, це зниження на один відсотковий пункт найвищої граничної податкової ставки – підвищення її з 15 відсотків до 14 відсотків.

Ця міра була обіцяна під час виборчої кампанії та вперше набуде чинності 1 липня 2025 року, коли перші зароблені 57 375 доларів оподатковуватимуться лише за ставкою 14,5 відсотка. (Податкові заходи, запроваджені в середині податкового року, починаються з половинної ставки, а потім збільшуються до повного відрахування наступного року).

Податкові категорії збільшуються щороку з урахуванням інфляції, тобто з 1 січня ставка знижується до 14 відсотків від перших 58 523 доларів, які людина заробляє у 2026 році.

Коли цей захід було впроваджено, фінансове управління Канади оцінило максимальну економію податків у 840 доларів США на пару з двома доходами. У червні попередній посадовець парламентського бюджету Ів Жіру заявив, що подружжя з двома доходами та їх одна дитина заощадить лише 750 доларів США в середньому в 2026 році.

Бюджет також запроваджує нову податкову пільгу, що підлягає відшкодуванню, для працівників особистої підтримки: п’ять відсотків прийнятного заробітку до максимум 1100 доларів США, тобто кожен, хто заробляє щонайменше 22 000 доларів США на рік, матиме право на повну суму.

Кредит є тимчасовим і, принаймні на даний момент, буде доступний лише для податкових років з 2026 по 2030 рік.

Щоб мати право на отримання кредиту, особистий допоміжний працівник має бути найнятий у відповідному закладі охорони здоров’я, який у бюджеті визначається як: «лікарні, заклади догляду за хворими, стаціонарні заклади, громадські заклади догляду за людьми похилого віку, заклади охорони здоров’я вдома та інші подібні регульовані заклади охорони здоров’я».

Щоб кваліфікуватись як працівник особистої підтримки, згідно з бюджетом, особа повинна надавати індивідуальний догляд, щоб «підтримувати здоров’я, благополуччя, безпеку, автономію та комфорт іншої людини».

Цей кредит не поширюється на жителів Британської Колумбії, Ньюфаундленду та Лабрадору та Північно-Західних територій, оскільки ці провінції мають угоди з федеральним урядом щодо підвищення заробітної плати для цих працівників.

Приріст капіталу протягом життя збільшується

Протягом останніх двох років надходили пропозиції змінити ставки включення приросту капіталу та звільнення таким чином, щоб створити плутанину щодо того, що застосовується, а що ні, але ці заходи були схвалені та спрощені у федеральному бюджеті на 2025 рік.

Перший бюджет Карні збільшує довічне звільнення від приросту капіталу при продажу кваліфікованих акцій малого бізнесу, ферми чи рибальського майна вартістю понад 1 мільйон доларів до 1,25 мільйона доларів, що робить його ретроактивним до 25 червня 2024 року.

Приріст капіталу – це різниця між вартістю активу – інвестиційної нерухомості, акцій або пайового фонду – та його загальною ціною продажу.

«Отже, якщо у вас є сантехнічна компанія або дистриб’юторська компанія, і ви продаєте її на 1,25 мільйона доларів більше, ніж заплатили, вам не потрібно платити жодних податків», — сказав Рогозінскі. «Це великий стимул для людей виходити і починати бізнес».

Рогозінскі каже, що для компенсації цього заходу, який є корисним для малого бізнесу, але скорочує федеральні доходи, ліберальний уряд оголосив у бюджеті на 2025 рік, що він скасовує захід, оголошений у бюджеті на 2024 рік, який так і не став законом: стимулювання канадських підприємців.

Стимул знизив би рівень включення для власників бізнесу, створеного як контрольовані Канадою приватні корпорації (CCPC) до однієї третини із запропонованих двох третин, обмеживши максимум 2 мільйони доларів приросту капіталу протягом усього життя.

У бюджеті на 2024 рік федеральний уряд також оголосив про збільшення ставки податку на приріст капіталу для підприємств і деяких фізичних осіб.

Але за кілька днів до початку федеральних виборів 2025 року прем’єр-міністр Марк Карні оголосив про скасування запропонованого збільшення приросту капіталу.

cpp максимальний внесок

Новий рік стане третім роком, коли будуть запроваджені розширені вимоги до пенсійного плану Канади (CPP). Згідно з цими правилами, для визначення максимальних внесків CPP, які мають сплачувати особи, використовуються два ліміти.

Перший ліміт на 2026 рік тепер становить 74 600 доларів США порівняно з 71 300 доларів США у 2025 році. Для розрахунку максимального внеску для працівника ставка внесків у розмірі 5,95 відсотка застосовується до першої максимальної суми, якщо врахувати базове звільнення від оподаткування у 3 500 доларів США.

Це означає, що у 2026 році перший ліміт максимального внеску для працівника становить 4230,45 доларів США. Роботодавець сплачує фіксовану суму за кожного працівника із загальним максимальним внеском у розмірі 8460,90 доларів США.

Другий ліміт становить 85 000 доларів США у 2026 році проти 81 200 доларів США у 2025 році.

Щоб визначити максимальний внесок CPP за другою межею, працівники повинні взяти різницю між 74 600 і 85 000 доларів США, що становить 10 400 доларів США, і помножити цю суму на нижню ставку внесків у чотири відсотки, щоб отримати 416 доларів. Роботодавці вносять рівну суму.

Податок на прибуток, премії EI та TFSA

З 1 січня обмеження федерального прибуткового податку в Канаді, яка зростає відповідно до інфляціїЗбільшення буде на два відсотки в усіх групах, з підвищенням на 2,7 відсотка у 2025 році та на 4,7 відсотка у 2024 році.

Провінції мають власні розміри прибуткового податку, але федеральні діапазони на 2025 рік тепер будуть такими:

• Від нуля до 58 523 доларів з податком 14 відсотків.
• Від 58 524 до 117 045 доларів США оподатковувалися за ставкою 20,5 відсотка.
• З $117 046 до $181 440 було введено податок у розмірі 26 відсотків.
• Від 181 441 до 258 482 доларів оподатковувалися за ставкою 29 відсотків.
• $258 483 і більше оподатковуються за ставкою 33 відсотки.

страхування зайнятості

Максимальний ліміт страхового доходу Станом на 1 січня сума покриття для страхування зайнятості зросте з 65 700 доларів США до 68 900 доларів США у 2025 році. Це означає, що новий максимальний річний внесок EI для працівника зросте з 1077,48 доларів США до 1123,07 доларів США у 2025 році.

Роботодавці сплачують відповідну суму, що в 1,4 рази перевищує внески працівників, щоб отримати максимальний внесок у 2026 році, порівняно з 1508,30 доларів минулого року до 1572,30 доларів США.

У 2026 році сума щорічного внеску на неоподатковуваний ощадний рахунок (TFSA) залишиться на рівні 7000 доларів США.

Основну суму особистого звільнення також було скориговано з урахуванням інфляції Залежить від доходів і сімейного стану.